RBI表示，基于風險的內部審計強制選擇NBFCS，UCBS

印度儲備銀行今天發布了一條流通，使其強制選擇非銀行金融公司（NBFC）和城市合作銀行，以采用基于風險的內部審計（RBIA）系統，符合銀行。

RBI首先宣布將在2020年12月的貨幣政策發出這樣的指示。這是為了加強內部審計函數的視圖，“這是第三行防守，”監管機構表示。

“雖然NBFCS（非銀行金融公司）和主要（城市）合作銀行（UCBS）的規模增長并變得全身重要，但這些實體的不同審計系統/方法的普遍性創造了某些不一致，風險和差距。由于SCBS，NBFCS和UCBS憑借從事類似的金融中介活動，他們的內部審計系統也需要在牢記比例原則的同時逐一對齊，“RBI在周三早上通知。

該通函適用于所有存款的非銀行金融公司（NBFC），所有非金融公司（包括核心投資公司）的不押金，資產規模為5,000億盧比，以及所有主要（城市）合作銀行（UCBS）資產規模為500億盧比及以上。

指導方針打算為強大的內部審計職能提供必要的要求，包括足夠的權威，身材，獨立，資源和專業能力，以便在較大的NBFCS / UCBS中對準計劃商業銀行的那些要求。

“預期通過這些實體采用RBIA將有助于提高其內部審計系統的質量和有效性，”RBI表示。

內部審計職能應廣泛評估和促進組織治理，風險管理和控制流程的整體改進，使用系統和紀律的方法。

“雖然風險管理功能應專注于風險的識別，測量，監測和管理，風險政策的發展，風險管理模式的使用等，RBIA應為制定風險而進行獨立的風險評估 - 基于審計計劃，其考慮了從活動/位置發出的固有的業務風險以及控制系統的有效性來監測這種固有風險，“通知讀取。

監管機構表示，內部審計職能應廣泛評估和促進組織治理，風險管理和控制流程的整體改進。它還應該在組織內促進適當的道德和價值觀;確保有效績效管理，員工問責制等。

“內部審計函數不得外包。但是，在必要時，包括前雇員的專家可以在合同的基礎上聘用，“RBI澄清了。

RBI表示，有關NBFCS和UCBS將構成高級管理人員委員會，以制定合適的行動計劃。RBIA將進行獨立的風險評估，制定基于風險的審計計劃。